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Qui sont ces intermédiaires qui aident les plus riches à échapper à l’impôt ?


Le 3 avril 2016, le plus gros scandale d’évasion fiscale connu à ce jour a été révélé par le Consortium international des journalistes d’investigation (CIJI). Les « Panama Papers » ont mis à jour 11,5 millions de documents confidentiels issus du cabinet d’avocats panaméen Mossack Fonseca, détaillant la manière dont ce cabinet a contribué à créer 214 488 sociétés écrans à travers le monde pour le compte de ses clients.

 

Les Verts/ALE au Parlement européen ont utilisé les données rendues publiques par le CIJI concernant les Panama Papers (mais également des Offshore et Bahama Leaks) pour enquêter sur le rôle des intermédiaires comme Mossack Fonseca, qui aident les plus riches à échapper à l’impôt en créant et gérant ces entreprises fictives. Malgré les limites des données recueillies, nous avons ainsi pu retracer l’origine et les propriétaires de certains de ces intermédiaires.

 

Hong Kong, le Royaume-Uni et les États-Unis sont les trois principaux pays d’origine de ces intermédiaires fiscaux. Si l’Asie est le premier continent d’accueil de ces intermédiaires, l’Europe décroche tristement la deuxième place. En Europe, le Royaume-Uni, la Suisse et le Luxembourg sont sur les marches du podium. 90% de tous les intermédiaires jouant un rôle dans l’évasion fiscale au niveau mondial sont regroupés en Asie, en Europe et en Amérique centrale et du Nord. Relativement peu d’entre eux ont choisi l’Amérique du Sud, l’Afrique et l’Océanie comme pays d’accueil. Le business de l’évasion fiscale ne concerne donc pas simplement le Panama ou les Bahamas ! Tous les pays du monde sont concernés, l’Union européenne y compris.

 

Nous avons également regardé de plus près qui se cache derrière ces intermédiaires. Parmi les 20 plus gros intermédiaires (en terme de nombre d’entité offshore créées), on retrouve les principales banques connues dans le monde (UBS, Crédit Suisse, Citibank, HSBC, Société Générale), mais également les « Big 4 », ces quatre plus grands groupes d’audit financier au monde (Deloitte, Ernst&Young, KPMG, PWC). On retrouve aussi tout un tas de plus petites entreprises inconnues du grand public.

Les banques suisses UBS et Crédit Suisse décrochent les deux premières places de ce triste Top 20, créant à elles deux autant d’entités offshore que les trois intermédiaires suivants dans la liste. Plusieurs banques originaires du Luxembourg, mais aussi de France (Société Générale, Crédit Agricole et BNP Paribas), font également parti de cette liste.

 

Parmi les 140 intermédiaires identifiés dans cette enquête, 127 (environ 90%) ont au moins une entité ou une filiale active en Europe. L’Europe ressort comme une destination très attractive pour ces intermédiaires fiscaux.

 

Nous espérons que ce nouveau rapport des Verts/ALE pourra servir les travaux de la Commission d’enquête sur les Panama Papers du Parlement européen. Nous encourageons évidemment quiconque désireux d’en savoir plus sur le rôle des intermédiaires dans le phénomène d’évasion fiscale à jeter un œil à notre rapport. Il est urgent de réguler cette industrie de l’évasion fiscale. L’Union européenne devrait encadrer strictement les pratiques de ces intermédiaires afin de s’assurer qu’ils n’encouragent pas les pratiques illégales.

 

ATTENTION

Nous aimerions attirer l’attention des lecteurs sur le fait que les données utilisées dans ce rapport sont issues du Consortium international de journalistes d’investigation, et concernent uniquement les Offshore, Panama et Bahama Leaks. Ces données ne représentent donc qu’une fraction des activités de ces intermédiaires au niveau mondial. Elles pourraient mettre en avant certaines pratiques, entreprises ou pays de manière disproportionnée, puisqu’elles ne sont issues que des registres concernant le Panama et les Bahamas. Néanmoins, nous pensons que ces données, même partielles, nous permettent de tirer certaines conclusions sur l’identité et l’origine de ces intermédiaires.

 

Who are the middlemen helping to dodge tax or launder dirty money?

New report from the Tax Justice Campaign


Nine months ago, on April 3, 2016, the biggest leak and international tax dodging scandal to date was revealed to the public by the International Consortium of Investigative Journalists. The “Panama Papers” consisted of 11.5 million leaked documents from the Panamanian law firm Mossack Fonseca, detailing how the corporate service provider helped create 214,488 offshore entities around the world. This leak came after the Offshore Leaks in 2013 but before the Bahamas Leaks in 2016.

 

Greens in the European Parliament have used the public data from the ICIJ (on the three scandals) to find out more about the intermediaries between wealthy clients and corporate service providers like Mossack Fonseca, which create and manage offshore business on demand. Despite the limitations of the database, we found interesting results about who some are and where they are registered.

 

Hong Kong, the United Kingdom and the United States are the top 3 countries hosting these middlemen. Actually, while Asia is the number one continent with the highest number of intermediaries, Europe arrives second. And in Europe (geographically speaking), the United Kingdom, Switzerland and Luxembourg are on top of the podium. Asia, Europe and North/Central America combined make up 90% of all intermediaries, leaving South America, Africa and Oceania far behind in the offshore business. This shows that the issues uncovered in the Panama Papers or the Bahamas Leaks are global in scope, reaching way beyond the countries their names highlight.

 

We also add a look in more detail at who the big intermediaries are and had surprising results too. Among the top 20 largest middlemen (by number of request for offshore entities’ creation), we found internationally known banks and all the ‘Big 4’ accounting companies but also a lot of other firms unknown to the wider public.

 

Swiss banks UBS and Credit Suisse take the first two places in the Top 20 ranking of international intermediaries, creating together as many offshore entities as the next three in line. We also found several banks from Luxembourg but also the three major French banks: Société Générale, Crédit Agricole and BNP Paribas.

Interestingly, on the 140 identified international intermediaries, 127 (nearly 90%) have at least one active business unit or subsidiary located in Europe. This shows that Europe is a highly desirable location for international intermediaries.

 

We hope that this report will be useful for the European Parliament inquiry committee on the Panama Papers and we encourage others to have a deeper look in the role of intermediaries in the tax dodging business. Such middlemen and women should be properly supervised to ensure they fully implement anti-tax evasion and anti-money laundering legislation.

 

DISCLAIMER

We would like to draw readers’ attention to the fact that the data we used for this report come from the International Consortium of Investigative Journalists (ICIJ) and relate to the Panama Papers, Offshore Leaks and Bahamas Leaks revelations. We acknowledge that such data represents only a fraction of all activities provided by intermediaries and may put a more specific emphasis on certain practices or countries, since information came from files and registries from Panama and the Bahamas, given anonymously to the ICIJ. However, as illustrated in this report, this partial data makes it possible to provide certain conclusions concerning the identity of these intermediaries and their geographical locations.

Wer sind die Kontaktpersonen, die Steuerhinterziehungen ermöglichen?

Neuer Bericht unserer Kampagne für mehr Steuergerechtigkeit


Nine months ago, on April 3, 2016, the biggest leak and international tax dodging scandal to date was revealed to the public by the International Consortium of Investigative Journalists. The “Panama Papers” consisted of 11.5 million leaked documents from the Panamanian law firm Mossack Fonseca, detailing how the corporate service provider helped create 214,488 offshore entities around the world. This leak came after the Offshore Leaks in 2013 but before the Bahamas Leaks in 2016.

 

Greens in the European Parliament have used the public data from the ICIJ (on the three scandals) to find out more about the intermediaries between wealthy clients and corporate service providers like Mossack Fonseca, which create and manage offshore business on demand. Despite the limitations of the database, we found interesting results about who some are and where they are registered.

 

Hong Kong, the United Kingdom and the United States are the top 3 countries hosting these middlemen. Actually, while Asia is the number one continent with the highest number of intermediaries, Europe arrives second. And in Europe (geographically speaking), the United Kingdom, Switzerland and Luxembourg are on top of the podium. Asia, Europe and North/Central America combined make up 90% of all intermediaries, leaving South America, Africa and Oceania far behind in the offshore business. This shows that the issues uncovered in the Panama Papers or the Bahamas Leaks are global in scope, reaching way beyond the countries their names highlight.

 

We also add a look in more detail at who the big intermediaries are and had surprising results too. Among the top 20 largest middlemen (by number of request for offshore entities’ creation), we found internationally known banks and all the ‘Big 4’ accounting companies but also a lot of other firms unknown to the wider public.

 

Swiss banks UBS and Credit Suisse take the first two places in the Top 20 ranking of international intermediaries, creating together as many offshore entities as the next three in line. We also found several banks from Luxembourg but also the three major French banks: Société Générale, Crédit Agricole and BNP Paribas.

Interestingly, on the 140 identified international intermediaries, 127 (nearly 90%) have at least one active business unit or subsidiary located in Europe. This shows that Europe is a highly desirable location for international intermediaries.

 

We hope that this report will be useful for the European Parliament inquiry committee on the Panama Papers and we encourage others to have a deeper look in the role of intermediaries in the tax dodging business. Such middlemen and women should be properly supervised to ensure they fully implement anti-tax evasion and anti-money laundering legislation.

 

DISCLAIMER

We would like to draw readers’ attention to the fact that the data we used for this report come from the International Consortium of Investigative Journalists (ICIJ) and relate to the Panama Papers, Offshore Leaks and Bahamas Leaks revelations. We acknowledge that such data represents only a fraction of all activities provided by intermediaries and may put a more specific emphasis on certain practices or countries, since information came from files and registries from Panama and the Bahamas, given anonymously to the ICIJ. However, as illustrated in this report, this partial data makes it possible to provide certain conclusions concerning the identity of these intermediaries and their geographical locations.


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