Tax avoidance
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Press release


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EU Finance Ministers agree on whitewashed blacklist

Tax Havens


The EU Finance Ministers have today approved the EU’s tax haven blacklist. This lists 17 countries that have not responded to information requests from the European Council or that have not committed themselves to make their tax policy compliant with EU criteria.

They also published a “grey list”, setting out an additional 47 countries considered harmful, but which have committed to improving their tax legislation. No agreement has been reached on the list of sanctions against blacklisted jurisdictions.

MEP Sven Giegold, financial and economic policy spokesperson of the Greens/EFA group, commented:

“It undermines the EU’s credibility that Member States were only able to agree on a whitewashed blacklist of tax havens. With key financial centres like the United States of America missing, the list is clearly politically biased.

"While it is regrettable that Member States show so little courage and responsibility, the EU’s blacklisting exercise did succeed in kick starting tax policy reviews in more than forty third-country jurisdictions. This shows the potential of European tax co-operation. Despite all its weaknesses, the blacklist is therefore a starting point.

"From the very beginning, EU Member States were entirely excluded from the screening process, despite the fact that the Netherlands, Ireland, Malta, Luxembourg, the UK and Cyprus do not comply with the EU’s own criteria. In the shadowy Code of Conduct Group, Member States successfully lobbied to get their own dependencies and overseas territories off the hook. If countries with a tax rate of zero do not appear on the blacklist, it is not worth the paper it is written on. What’s worse, until the Council agrees on sanctions against listed tax havens, the blacklist will be toothless.

"The EU has to clean up its own house. The whole blacklisting process needs to be transparent and the reform of the Code of Conduct Group must not be delayed any longer.”

EU lists of non-cooperative jurisdictions in taxation matters

Blacklist (17 jurisdictions): American Samoa, Bahrain, Barbados, Grenada, Guam, South Korea, Macau, Marshall Islands, Mongolia, Namibia, Palau, Panama, Saint Lucia, Samoa, Trinidad and Tobago, Tunisia and United Arab Emirates. For more info, see: http://www.consilium.europa.eu/media/31945/st15429en17.pdf

 

Background

Work on the blacklist of tax havens started in July 2016 within the Council's Code of Conduct Group on Business Taxation.

In November 2016, the Council agreed on the process to be followed, setting the end of 2017 as a deadline for finalising the list. It laid down criteria for screening third country jurisdictions, namely tax transparency, fair taxation and implementation of anti-BEPS (tax base erosion and profit shifting) measures agreed by the OECD. The screening criteria can be seen here: http://extranet.greens-efa-service.eu/public/media/file/1/5419

Since then, the Code of Conduct Group has overseen a 'screening' that included a technical dialogue with 92 third country jurisdictions on their compliance with the EU's criteria. After non-public discussions among EU Member States, the outcome of this screening process are the two lists published today. So far it seems that the documents of the screening process and the minutes of the meetings of Member States in the process shall not be published. The EU Member States did not apply the criteria on themselves, not even in a screening exercise.

La lista negra propuesta por el ECOFIN deja demasiados paraísos fiscales fuera

Se acuerda una lista sin sanciones vinculadas


Los ministros de Finanzas de la UE han aprobado hoy la lista negra de paraísos fiscales de la UE. En ella se enumeran los países que no han respondido a las solicitudes de información enviadas por el Consejo Europeo o los que no se han comprometido a hacer que su política tributaria cumpla con los criterios de la UE.

También se ha publicado una "lista gris", que establece países considerados perjudiciales, pero que se han comprometido a mejorar su legislación fiscal. No se ha llegado a un acuerdo sobre las sanciones a aplicar contra las jurisdicciones incluidas en la lista negra.

El eurodiputado y portavoz de Catalunya en Comú Ernest Urtasun, ha comentado:

"Esta lista deja fuera muchos paraísos fiscales, los Estados miembros solo pudieron llegar a un acuerdo sobre una lista negra descafeinada de paraísos fiscales, excluyendo muchas jurisdicciones opacas. Centros financieros clave como Suiza y los Estados Unidos de América han quedado fuera de la discusión, la lista es claramente sesgada.

Hasta que el Consejo acuerde las sanciones contra los paraísos fiscales enumerados, la lista negra carecerá de contenido práctico. Es inaceptable que haya países de la UE que quieran que no haya sanciones vinculadas a esta lista.

Aunque es lamentable que los Estados miembros demuestren tan poco coraje y responsabilidad, el simple hecho que la UE redactara esta lista, consiguió que más de doce jurisdicciones de terceros países revisaran su política fiscal, lo que demuestra el potencial de la cooperación fiscal europea.

Desde el principio, los Estados miembros de la UE fueron excluidos del proceso de selección, a pesar de que los Países Bajos, Irlanda, Malta, Luxemburgo, el Reino Unido y Chipre no cumplen con los criterios de la UE. En el opaco grupo del Consejo denominado Código de Conducta, Los Estados Miembros presionaron con éxito para que sus propias dependencias y territorios de ultramar quedaran fuera de la lista. Si los países con una tasa impositiva cero no aparecen en la lista negra, queda claro el escaso valor del resultado.

La UE tiene hacer el trabajo en casa. Todo el proceso de la lista negra debe ser transparente y la reforma del Código de Conducta no debe demorarse más".

 

Contexto
 
El trabajo sobre la lista negra de paraísos fiscales comenzó en julio de 2016 dentro del Grupo de Trabajo de Código de Conducta sobre Impuestos a las Empresas, que pertenece al Consejo.

En noviembre de 2016, el Consejo acordó el proceso a seguir, estableciendo como fecha límite para finalizar la lista a finales de 2017. Estableció los criterios para examinar las jurisdicciones de terceros países, como la transparencia fiscal, la imposición equitativa y la implementación de medidas anti-BEPS (erosión de la base imponible y el cambio de beneficios) acordadas por la OCDE.

Desde entonces, el Grupo del Código de Conducta ha supervisado un monitoreo que incluyó un diálogo técnico con 92 jurisdicciones de terceros países sobre su cumplimiento de los criterios de la UE. Tras las discusiones (no públicas) entre los Estados miembros de la UE, el resultado de este proceso de selección son las dos listas publicadas hoy. Hasta el momento, parece que los documentos del proceso de selección y las actas de las reuniones de los Estados miembros en el proceso no se publicarán. Los Estados miembros de la UE no aplicaron los criterios sobre sí mismos, ni siquiera en un ejercicio de selección.